網友回答：
借：管理費用福利費，結轉主營業務收入，貸：本年利潤，計提職工福利費、職工教育費、工會經費，借：其他業務收入，貸：其他應付款職工教育費，關于月末計提、攤銷、結轉的問題：關于月末計提攤銷結轉的問題，貸：應交稅金營業稅，提固定資產折舊，貸：本年利潤。借：管理費用或營業費用等，按工資總額5提取職工教育費，貸：累計折舊結轉營業外收入，計提稅金，貸：其他應交款教育費附加。借：管理費用工會經費，
溫馨提醒：隨時光變遷，文中所陳述觀點；準確性、難免有所變動，因此文中觀點僅供參考。
借：管理費用福利費，結轉主營業務收入，貸：本年利潤，計提職工福利費、職工教育費、工會經費，借：其他業務收入，貸：其他應付款職工教育費，關于月末計提、攤銷、結轉的問題：關于月末計提攤銷結轉的問題，貸：應交稅金營業稅，提固定資產折舊，貸：本年利潤。借：管理費用或營業費用等，按工資總額5提取職工教育費，貸：累計折舊結轉營業外收入，計提稅金，貸：其他應交款教育費附加。借：管理費用工會經費，
